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法律资讯

每天报道众多法律资讯和我们团的专业解读，让您时时了解国家法律新闻和法治动态
12 Jan, 2019

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一周监管（0911-0917）
作者
导读 一、监管政策 （一）国家金融监管局李云泽：近期将联合有关方面开展打击非法集资专项行动，加强金融消费者权益保护 （二） 中国法学会证券法研究会2023年年会召开 最高人民法院：将深入研究内幕交易和操纵市场行为的民事追责问题 中国证监会：适时修订完善信息披露制度规则 二、重大案件 （一）中基协会公布14份纪律处分决定书，多家私募违规 （二）证监会通报于范易及其一致行动人违规减持“我乐家居”股票案调查进展 （三）东方时尚公告 实控人被批准逮捕 （四）警方通报！恒大财富多人被采取刑事强制措施 一、监管政策 （一）国家金融监管局李云泽：近期将联合有关方面开展打击非法集资专项行动 9月15日，在2023年金融消费者权益保护教育宣传月启动仪式上，国家金融监督管理总局局长李云泽表示，“此次党和国家机构改革，把金融消费者权益保护作为一项重要内容，赋予国家金融监管总局统筹负责金融消费者权益
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12 Jan, 2019

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131
违规案例（0828-0903）
作者
导读 2023年8月28日至2023年9月3日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件47份。其中： 中国证监会及其各地监管局在7日内，总计作出17起处罚决定，其中违规行为主要与“涉嫌关联交易”相关。其中，中国证监会调查立案1起。此外，共出具警示函15份，涉及商誉减值、短线交易、信息披露不完整不规范等违规行为。 上交所本周对38起拉抬打压、虛假申报等证券异常交易行为采取了书面警示等监管措施，对12起上市公司重大事项等进行专项核查，向证监会上报涉嫌违法违规案件线索2起。 深交所本周共对48起证券异常交易行为采取了自律监管措施，涉及盘中拉抬打压、虛假申报等异常交易情形；共对13起上市公司重大事项进行核查。针对重大资产重组项目中财务顾问履职不到位的情形，对1家会员及其相关项目财务顾问主办人采取口头警示的监管措施。 7日内，中国保险监督管理委员会及各地银保监会共做出18份处罚，其中公开处罚14起，主要涉及贷款管理、发放贷款等贷款相
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12 Jan, 2019

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82

131
一周监管（0828-0903）
作者
导读： 重点新闻 1、国务院制定实施一揽子地方政府化债方案，防止一边化债一边新增 2、国家金融监管总局等五部门联合发布通知，规范货币经纪公司数据服务 3、A股正式建立程序化交易报告制度 4、证监会发布《关于高质量建设北京证券交易所的意见》 新规导读 5、《私募投资基金监督管理条例》 6、《上市公司独立董事管理办法》 重点新闻 1、国务院制定实施一揽子地方政府化债方案，防止一边化债一边新增 8月28日，十四届全国人大常委会第五次会议审议《国务院关于今年以来预算执行情况的报告》（下称《报告》），《报告》明确下一步财政五大重点工作之一，是防范化解地方政府债务风险，主要有以下要点： 制定实施一揽子化债方案。中央财政积极支持地方做好隐性债务风险化解工作，督促地方统筹各类资金、资产、资源和各类支持性政策措施，紧盯市县加大工作力度，妥善化解存量隐性债务，优化期限结构、降低利息负担，逐步
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12 Jan, 2019

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88

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违规案例（0821-0827）
作者
导读 2023年8月21日至2023年8月27日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件45份。其中： 7日内，中国证监会及其各地监管局在总计作出15起处罚决定。其中，共出具警示函11份，涉及关联交易、信息披露违规、财务报表制作不规范等违规行为，针对未履行关联交易的审议程序及披露义务的上市公司股东进行约见谈话。 7日内，上交所、深交所共做出处罚12份，其中：上交所重点对拉抬打压、虛假申报等证券异常交易行为采取书面警示等监管措施，并针对上市公司重大事项等进行专项核查。深交所对证券异常交易行为采取自律监管措施，涉及盘中打压、虛假申报等异常交易情形。 7日内，各地中国银行保险监督管理委员会共做出17份处罚，共对各银行支行做出公开处罚9份，对相关负责人做出市场禁入3份。其中涉及主要违规行为是“贷款管理不到位”。 此外，苏州市生态环境局队于8月22日对违规储存危险废物行为作出公开处罚。
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12 Jan, 2019

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80

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一周监管（0821-0827）
作者
1、财政部印发《企业数据资源相关会计处理暂行规定》 8月21日财政部对外公布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号，以下简称《暂行规定》），自2024年1月1日起施行。 按照《暂行规定》企业可以将自身拥有数据资源作为无形资产或者存货并入会计报表，企业应当按照企业会计准则相关规定，根据数据资源的持有目的、形成方式、业务模式，以及与数据资源有关的经济利益的预期消耗方式等，对数据资源相关交易和事项进行会计确认、计量和报告。 企业应当按照相关企业会计准则及《暂行规定》等，在会计报表附注中对数据资源相关会计信息进行披露。 律师点评：《暂行规定》为数据资产入表提供了规则指引，将有力推动企业参与数据资源市场。但是《暂行规定》所指向的是“数据资产”而非“数字资产”，虽然一字之差，但是本质不同。社会公众、自媒体一定要警惕一些不法分子，错读《暂行规定》，误导企业或者个人进行“数字资产”投资，骗取财物。 信息来源： 财政部关于印发《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的通知
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12 Jan, 2019

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78

131
违规案例（0814-0820）
作者
导读 2023年8月14日至2023年8月20日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件29份，处理案件和作出处罚数量大幅减少。其中： 中国证监会及其各地监管局在7日内，总计作出14起处罚决定。其中违规行为主要为“涉嫌信息披露违规”。其中，立案调查1起，出具监管文件2份，责令改正2份，约见谈话和内部通报批评各1起。共出具警示函8份，涉及商誉减值、信息披露不完整、违规担保等违规行为。 上交所本周主要针对拉拾打压、虛假申报等证券异常交易行为采取书面警示等监管措施，对9起上市公司重大事项等进行专项核查。深交所本周主要针对证券异常交易行为采取自律监管措施，涉及盘中拉抬打压、虛假申报等异常交易情形；其中共对6起上市公司重大事项进行核查，并上报证监会了起涉嫌违法违规案件线索。 8月18日，杭州市环境保护局对于废弃油漆垃圾未按规定处理作出公开处罚。 违规案例0814-0820（证监会）
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12 Jan, 2019

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55

131
时事：视觉中国商业模式需要改进
作者
导言：摄影师作品被投诉侵权 2023年8月15日，星空摄影师戴建峰（微博“Jeff的星空之旅”）发文称，其本人微信公众号“侵权使用”视觉中国持有版权的173张照片，要求赔偿8万多元人民币，但实际上“侵权照片”是戴建峰自己拍摄的作品。视觉中国随后回应提供了两个解决方式，一种是双方合作，另一种是双方和解。同日晚，视觉中国表示，会继续与摄影师保持沟通，妥善处理相关误解。声明说，经初步核实，涉事图片系该摄影师授权图片库Stocktrek Images进行销售，Stocktrek Images又将相关图片授权给Getty Images销售，而视觉中国作为Getty Images在中国大陆地区的独家合作伙伴，拥有对包括涉事相关图片在内的完整的销售权利，涉事图片的销售授权链条清晰完整。[36]8月16日，戴建峰通过微博发文称，不接受视觉中国的观点，并经Stocktrek Images核实视觉中国无权销售其作品，Getty Images亦无权转授，要求立即停止侵权行为。同日视觉中国A股股价低开低走，截至收盘股价下跌4.86%，市值蒸发近6亿元。
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12 Jan, 2019

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253

131
最高人民法院丨关于跨境赌博治理问题调研报告
作者
8月18日，人民法院报报道最高人民法院主题教育成果巡礼成果：关于跨境赌博治理问题的调研报告。 近年来，跨境赌博违法犯罪问题日趋严重，严重破坏社会管理秩序，严重危害我国经济安全和社会稳定。为更深入了解刑法修正案（十一）施行以来跨境赌博违法犯罪情况，将跨境赌博打击治理工作向纵深推进，根据我院关于大兴调查研究的工作部署，刑五庭就跨境赌博治理问题开展专题调研，全面深入了解情况、广泛听取各方意见建议，形成报告如下： 一、基本情况 1.跨境赌博犯罪形式呈现多样化趋势。网络赌博具有运作成本低、服务器在境外、资金结算方便，且较易逃避打击等特点，赌博集团已开始将赌博业务由线下实体赌场转向线上进行隐蔽运作，并不断发展推广代理，利用区块链、加密通讯、虚拟货币等新兴技术逃避打击。赌场赌博和网络赌博深度结合，形式逐渐多样化。 2.上下游黑灰产业呈现“多业态”趋势。跨境赌博违法犯罪链条长，其技术支撑、支付结算、推广引流等环节，催生大量帮助信息网络犯罪、侵犯公民个人信息、地下钱庄、跑分洗钱等上下游黑灰产业。在线下，此类犯罪涉及旅游劳务、出入境管理等领域部门。在线上，又同
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12 Jan, 2019

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83

131
违规案例（0807-0813）
作者
导读 2023年8月7日至2023年8月13日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件53份。其中： 中国证监会及其各地监管局在7日内，总计作出13起处罚决定，其中包含了一起责令改正和一起约见谈话。处罚决定中出具警示函11份，涉及商誉减值、股权回购、信息披露不完整、财务报表制作不规范等违规行为。 上交所本周加大信息披露和股价异常联动监管，针对公司披露敏感信息或股价发生明显异常的，提请启动内幕交易、异常交易核查1单；对18起证券异常交易行为采取书面警示等监管措施，对10起上市公司重大事项等进行专项核查。 深交所本周共对44起证券异常交易行为采取自律监管措施，涉及盘中拉拾打压、虛假申报等异常交易情形；重点监控新股上市后前五日交易情况；共对18起上市公司重大事项进行核查，并上报证监会2起涉嫌违法违规案件线索。 违规案例0807-0813（证监会）
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12 Jan, 2019

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一周监管（0807-0813）
作者
1、财政部工信部联合起草操作系统政府采购需求标准并向社会公开征求意见 8月7日，财政部会同工业和信息化部研究起草了操作系统政府采购需求标准（征求意见稿），并向社会公开征求意见。同日，财政部还发布了《关于便携式计算机政府采购需求标准向社会公开征求意见的通知》（以下简称《通知》）。 《通知》明确，为进一步落实政府采购公平竞争原则，优化营商环境，营造良好的产业生态，财政部会同工业和信息化部研究起草了便携式计算机政府采购需求标准，现向社会公开征求意见。 此前一周，财政部也曾就两项计算机相关政府采购需求标准向社会公开征求意见，分别是通用服务器和一体式计算机。 操作系统和便携式计算机政府采购需求标准征求意见消息发布之后，A股相关板块盘中出现明显异动拉升，如麒麟信安（SH688152，股价130.05，总市值102.4亿元）盘中一度大涨近10%，收盘上涨8.02%，其他如诚迈科技、创意信息、英方软件等也纷纷冲高。 专家评析： 政策透明度提高有利于市场预期管理 《关于便携式计算机政府采购需求标准》规
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12 Jan, 2019

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91

131
违规案例（0731-0806）
作者
导读 2023年7月31日至2023年8月6日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件37份。其中： 中国证监会及其各地监管局在7日内，总计作出15起处罚决定。其中，对2家上市公司做出责令改正、公开批评、公开处罚的处罚决定，分别涉及股票短线交易和虚假披露、虚假记载。共出具警示函13份，涉及虚假记载、短线交易、信息披露不完整等违规行为。 上交所、深交所针对上市公司发送监管21份，其中对于公司信息披露存在错误和偏差的有16份。本周，针对上市公司再融资募投项目，交易所进一步细化信息披露和核查要求，要求部分前次募投项目进展缓慢的上市公司充分论证本次募投项目实施的必要性和合理性。此外，上交所、深交所还就上市公司超期未履行、短线交易、违规回购等持续关注。 8月2日，中国银行保险监督管理委员会河北监管局就某支行遗失金融许可证做出公开批评、公开处罚的处罚决定。 违规案例0731-0806（证监会）
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12 Jan, 2019

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一周监管（0731-0806）
作者
1、中央政治局会议定调“适时调整优化房地产政策” 7月31日，据中国政府网消息，国务院办公厅转发国家发展改革委关于恢复和扩大消费措施的通知。通知在稳定大宗消费、扩大服务消费、促进农村消费、拓展新型消费、完善消费设施、优化消费环境六个方面提出了20条措施。 国家发改委要求，做好保交楼、保民生、保稳定工作，完善住房保障基础性制度和支持政策，扩大保障性租赁住房供给，着力解决青年人等住房困难群体佳房问题。稳步推进老旧小区改造，在超大特大城市积极稳步推进城中村改造。 住建部明确房地产政策优化方向之后，北京、深圳、广州相继表态房地产，一线城市的落地细则有望加快出台。 上海市要求，继续巩固房地产市场企稳回升态势，大力支持网性和改善性住房需求，进一步落实好各项政策措施；继续做好保交楼、保民生、保稳定工作，促进上海房地产市场平稳健康发展。 广州市进一步优化土地供应管理，分用途核算士地出让金，方便企业核算开发成本和报税；加快竞拍摇珠和退还保证金节奏，减少企业资金成本。 信息来源： 国家发改委：支
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12 Jan, 2019

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违规案例（0724-0730）
作者
导读 2023年7月24日至2023年7月30日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件47份，处理案件和作出处罚数量较7月前几周有明显减少。其中： 中国证监会及其各地监管局在7日内，总计作出17起处罚决定，针对上市公司立案调查1起，其中更加重视对上市公司责任人员和关联关系的监管。共出具警示函10份，涉及内幕交易、短线交易、信息披露不完整不规范等违规行为。 上交所、深交所针对上市公司发送监管28份，其中包含了对资产价值的监管、关联交易的监管、修正公司预告与实际差额的监管等，并以持续监管确保上市公司股东合规处理股份。此外，两大交易所还针对信息披露违规和违规减持内部通报批评。 违规案例0724-0730（证监会） 违规案例0724-0730（交易所）
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12 Jan, 2019

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一周监管（0724-0730）
作者
01 中国证监会就《完善特定短线交易监管规定》公开征求意见 证监会日前公布并就《关于完善特定短线交易监管的若干规定（征浓意见稿）》公开征求意见。规定起草过程中，证监会严格遵循证券法立法要求，将依法规制作为基本原则，主要围绕大股东、董监高等特定投资者，明确细化特定短线交易的适用标准，不扩大规制对象，不影响普通投资者的正常交易。同时，按照内外一致原则，实现内外资投资者一视同仁、平等对待。 信息来源： 中国证监会就完善特定短线交易监管的若干规定公开征求意见 02 中共中央政治局召开会议分析研究当前经济形势和经济工作 中共中央政治局召开会议指出，我国经济具有巨大的发展韧性和潜力，长期向好的基本面没有改变。会议强调，做好下半年经济工作，要着力扩大内需、提振信心、防范风险；要精准有力实施宏观调控，加强逆周期调节和政策储备；要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，延续、优化、完善并落实好减税降费政策，发挥总量和结构性货币政策工具作用，大力支持科技创新、实体经济和中小微企业
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12 Jan, 2019

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一周监管（0717-0723）
作者
01 涉案超3亿，清水源遭合同诈骗 上市公司清水源与子公司原高管之间的诉讼一审宣判，子公司原高管合同诈骗、职务侵占罪成立，宋颖标、钟盛等人数罪并罚，被判十几年有期徒刑，外加赔偿上市公司逾3亿元。 公开资料显示，此前，宋颖标是同生环境的副董事长。2016年，清水源以发行股份的方式并购同生环境。宋颖标、钟盛由此取得清水源的股份并跻身前十大股东行列。截至目前，宋颖标、钟盛仍是清水源的第二、第三大股东，合计持有1186万股股份，最新持股市值约为1.7亿元。 信息来源： 涉案超3亿，清水源遭合同诈骗，两大股东一审被判重刑 02 中证协组织大幅修订《证券公司公司债券业务执业能力评价办法（试行)》 近日，中证协组织修订了《证券公司公司债券业务执业能力评价办法（试行)》，并更名为《证券公司债券业务执业质量评价办法》。《评价办法》已于日前正式实施，目的是为更好激励约束券商开展债券承销与受托管理业务，提升债券业务执业质量。 本次规则修订幅度较大。将原来的6项评估
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12 Jan, 2019

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最新：证监会短线交易新规十一种豁免情形
作者
2023年7月21日，中国证监会为落实《证券法》要求，规范监管工作，保护中小投资者利益，稳定市场预期，证监会起草了《关于完善特定短线交易监管的若干规定（征求意见稿）》（以下简称《规定》），现向社会公开征求意见。 特定短线交易，是指上市公司、新三板挂牌公司持有百分之五以上股份的股东（以下简称大股东）、董事、监事、高级管理人员（以下简称董监高）在6个月内，将本公司股票或者其他具有股权性质的证券买入后又卖出，或者卖出后又买入的行为。 作为预防内幕交易的前端控制措施，《证券法》第44条规定上市公司及新三板挂牌公司大股东、董监高等特定主体有短线交易行为的，其所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。随着资本市场的发展，证券种类和交易方式日趋丰富，前述原则性规定难以适用于各种复杂场景，出台一项专门性规则的必要性日益凸显。 2020年实施的新《证券法》在进一步扩大特定短线交易制度的适用主体和证券范围的同时，授权证监会规定例外情形。根据法律授权，证监会认真梳理总结现有监管实践，将部分成熟有效的经验做法提炼成具体标准，形成了《规定》。《规定》全文17条
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12 Jan, 2019

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违规案例（0710-0716）
作者
导读 2023年7月10日至2023年7月16日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件76份，处理案件和作出处罚数量大幅增加。其中： 中国证监会及其各地监管局在7日内，总计作出53起处罚决定，仅针对上市公司立案调查已达13起，其中违规行为主要为“涉嫌信息披露违法违规”。其中，出具监管文件2份，涉嫌信息披露违规26起，股东未履行勤勉义务13起。共出具警示函25份，涉及商誉减值、短线交易、信息披露不完整、财务报表制作不规范等违规行为，其中上市公司重大事项未披露或未及时披露是信息披露不规范的常见情形。 上市公司大股东及关联方非经营性资金占用是资本市场顽疾，近期案例频发。上交所、深交所针对上市公司发送监管16份，其中对于公司信息披露存在错误和偏差的有13份，并且出现某上市公司通过虚假诉讼涉嫌操纵市场的情形。此外，两大交易所还针对企业税务更正、财务数据不准确、会计差错更正导致企业净利润下调等事项进行了公开谴责和内部通报批评。 7日内，中国保险监督
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12 Jan, 2019

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一周监管（0710-0716）
作者
01 13万亿私募资管迎备案新规 为进一步优化登记备案和自律管理工作，引导私募基金行业高质量发展，中基协修订发布《证券期货经营机构私募资产管理计划备案办法》。其中，明确强调： 适度完善登记规范标准，对私募基金管理人及其出资人、实际控制人、高管人员等关键主体作出规范要求。 明确基金业务规范，把握募、投、管、退等关键环节，强化行业合规运作。 健全制度机制，强化穿透式核查，加强信息披露和报送等事中事后自律管理。 实施差异化自律管理，落实扶优限劣理念，增加行业获得感。 完善自律手段，加强对“伪、劣、乱”私募的有效治理，遏制行业乱象，净化行业生态。 信息来源：协会要闻——中国证券投资基金业协会发布修订后的 《私募投资基金登记备案办法》及配套指引 02 新版信托业评级体系发布，新增七大指标 为了完善行业评级体系，推进行业高质量发展转型，信托公司行业评级体系近日正式修订发布。《信托公司行业评级指引》评级内容包括信托公司党建、信托文化、社
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12 Jan, 2019

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违规案例（0703-0709）下
作者
导读 中国银保监会及其各地监管局，针对部分上市金融机构、保险经纪公司行政处罚10起，其中1家保险公司因销售误导、给予特殊利益被处罚。多家银行因贷款问题被罚，包括资本金管理不到位、贷款金被挪用、管理不严格等。上述银行多个管理人员因负责人违反义务而一同被罚。 2023年7月7日，中国人民银行集中对两家银行及相应管理人员作出公开批评与公开处罚。其中，两家银行共同存在违反信息相关规定、未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易等违法违规行为，且各自还存在多项违反金融管理规定和信息管理规定的情形。 违规案例0703-0709（人民银行 银保监） 违规案例0703-0709（中国人民银行） 延伸阅读： 邮储银行因“8宗罪”被罚约3200万元，不良贷款已飙升至突破600亿元
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12 Jan, 2019

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违规案例（0703-0709）上
作者
导读 2023年7月3日至2023年7月9日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件41份。其中： 中国证监会及其各地监管局，针对上市公司立案调查1起。出具8份监管文件，其中涉嫌信息披露违规12起，传播虚假信息4起。出具警示函15份，涉及大股东违规减持、占用企业资金、公司终止确认应收账款不当、信息披露违规等违行为，其中股东及其亲属违规交易3起。 上交所、深交所针对上市公司发送监管函23份，要求19家上市公司结合2022年报补充或更正披露相关信息，通报上市公司高管或其亲属短线交易2起，针对企业关联交易、商誉减值、投资进度、税务更正、会计差错更正导致企业净利润下调等事项发送了关注函。 违规案例0703-0709（证监会） 违规案例0703-0709（交易所） 延伸阅读： 邮储银行因“8宗罪”
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12 Jan, 2019

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一周监管（0704-0709）
作者
01 蚂蚁、腾讯及三家金融机构被罚“百亿罚款”，现已转入常态化监管 金融管理部门同时重磅公布“百亿罚单”： 蚂蚁集团被央行、浙江证监局、国家金管局、市监局因违反各类金融管理规定、违反保护规定、违规实施金融活动、滥用市场支配地位等原因，罚款共计71.23亿元。 腾讯集团旗下的微信支付运营主体“财付通支付科技有限公司”也在当日公布的处罚之列。其因11项违法事实被予以警告，并没收违法所得5.66亿元，罚款24.27亿元，罚没共计约30亿元。 平安银行、邮储银行和人保财险三家金融机构也因违反金融相关各项法律法规，领到大额罚单，其中，平安银行、邮储银行被罚超千万。 央行、国家金融监管总局、证监会共同宣布，目前平台企业金融业务存在的大部分突出问题已完成整改。金融管理部门工作重点从推动平台企业金融业务集中整改转入常态化监管。金融管理部门对平台企业、支付产业政策取向末变。蚂蚁集团、财付通回应被处罚称，“诚恩接受、坚决服人”。腾讯表示，本次处罚对集团整体经营和财务状况没有任何重大不利影响。 信息来源：
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12 Jan, 2019

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案例：上市公司高管如何说“不”
作者
导读 上市公司的高管应当如何审查公司出具的证券发行文件和定期报告，高管职责不同，审查文件的职责会有差别吗？如何履职才能符合勤勉、尽责的要求。上海证券交易所对上海智汇未来医疗服务有限公司（退市未来600532）多名高管的纪律处分决定很好地诠释了这个问题！ 一、案件背景： 2023 年 4 月 28 日，上海智汇未来医疗服务股份有限公司（以下简称公司）披露2022 年年度报告及2023年第一季度报告。 亚太集团会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了《上海智汇未来医疗服务股份有限公司2022年度财务报表审计报告》（亚会审字（2023）第 01110498号），具体审计意见如下： 公司在 2022年度主营业务为煤炭贸易，确认的煤炭贸易收入为110,334,012.52元，确认的贸易货款应收账款账面余额 1,339,267,207.45 元（其中坏账准备 13,392,672.0
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12 Jan, 2019

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违规案例（0626-0702）
作者
导读 2023年6月26日至2023年7月2日，笔者共查询到中国证监会及其分支机构、中国银保监会及其各地监管局、上交所、深交所针对上市公司、上市金融机构出具行政监管函件49份。其中：中国证监会及其各地监管局，针对上市公司出具16份监管文件，其中公告立案调查5起，涉嫌信息披露违规4起，传播虚假信息1起。出具警示函10份，涉及大股东违规减持、占用企业资金、公司终止确认应收账款不当、大股东违规减持、信息披露违规等违行为。 中国银保监会及其各地监管局，针对部分上市金融机构、保险经纪公司行政处罚13起，其中一家保险经纪公司超范围经营被处罚，上海某银行多家支行因涉及为房地产开发企业提供贷款对并购贷款、存贷比、资本金是否到位审查不严，相关责任人员被行政处罚。新疆某金融机构金融许可证遗失未上报被行政处罚。 上交所、深交所针对上市公司发送监管函20份，要求4家上市公司结合2022年报补充披露相关信息，通报上市公司高管短线交易2起，针对企业关联交易、商誉减值、投资进度、税务更正、会计差错更正导致企业净利润下调等事项
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12 Jan, 2019

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98

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案例评析：客户名单的刑事保护
作者
导读： 2023年4月21日，宁波市中级人民法院发布了2022年度十大知识产权司法保护创新案例，其中案例七“关某侵犯商业秘密案”是关于外贸行业客户名单保护的案例。客户名单系外贸企业的经营信息，长期以来认定客户名单为商业秘密本在事实与法律存在很多难点。宁波司法机关对关某侵犯商业秘密案件的办理给了我们很好的启发，办案经验值得总结与学习！ 案件背景： M贸易公司主营各类货物进出口业务。该公司客户德国某公司的特定联系人自2009年起向M贸易公司询价，自2012年起代表德国公司向M贸易公司采购产品。M贸易公司与该公司在交易过程中形成的联系人及电子邮箱、交易历史、交易金额、客户需求、客户的形成与维护等信息，经鉴定系不为公众所知悉的经营信息。 关某于2007至2018年在M贸易公司先后担任业务助理、经理，负责与该德国公司的外销业务和客户维护工作。关某与M贸易公司签订的《劳动合同》《商业秘密保密协议》约定了保密义务、范围、期间等。2014年4月，关某在M贸易公司工作期间注册成立A公司，自2016年起，使用M贸易公司的经营信息
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12 Jan, 2019

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违规案例（0616-0621）
作者
导读 2023年6月16日至2023年6月21日，中国证监会及其各地监管局针对上市公司以及相关个人行政处罚7起，其中出示警示函4份，对两位违规减持股份的个人给予行政处罚，一家上市因涉嫌业务数据造假被立案调查。 中国银保监会各地监管局对上市银行与保险公司相关单位和个人行政处罚14起，主要违规行为贷款业务审查不规范，存在向房地产企业垫资、不规范解押押品，违规发放消费贷款等。某人寿保险公司因欺骗投保人被处罚。 上交所、深交所共发出监管函11份，主要针对上市公司股权转让协方信息披露、企业资金占用、资产减值、信用减值，公司高管违规减持股份等违规行行为。 中国财政部对一家环境工程公司，该公司伪造验工计价原始凭证，虚增业务收入与成本，经济业务实质与账面金融严重不符。 违规案例0616-0621（银保监） 违规案例0616-0621（证监会）
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12 Jan, 2019

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虐待罪：刑法要修订
作者
一、背景 6月15日上午，北京海淀法院微信公众号发布“被告人牟林翰虐待案”一审判决结果。北京市海淀区人民法院以虐待罪判处被告人牟林翰有期徒刑三年二个月，同时判决被告人牟林翰赔偿附带民事诉讼原告人蔡某某（被害人之母）各项经济损失共计人民币73万余元。 主审法院观点：在本案中，牟林翰与陈某某之间形成了实质上的家庭成员关系。首先，从牟林翰、陈某某确立男女朋友关系后的交往及情感发展过程来看，二人恋爱交往的目的在于共同组建家庭;其次，一系列客观行为也能证实牟林翰、陈某某确实在为共同组建家庭进行准备;再次，从双方家长对待牟林翰、陈某某的态度及要求而言，是一种对待准女婿的态度以及对待准儿媳的要求;第四，牟林翰、陈某某自确立男女朋友关系之日起，经常共同居住在一起，购买家居用品布置居所，共同进行家务活动，营造共同生活氛围;第五，牟林翰、陈某某确立男女朋友关系之后，有较为频繁的经济往来，用于双方的生活消费支出。 因此，牟林翰、陈某某不但主观上有共同生活的意愿，而且从见
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12 Jan, 2019

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网络暴力面面观
作者
导言： 2023年6月9日 最高人民法院发布了《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于依法惩治网络暴力违法犯罪的指导意见（征求意见稿）》面向社会公开征求意见。在《征求意见稿》中要求公安机关、司法部门充分认识网络暴力的社会危害，依法维护公民权益和网络秩序。要求各地司法机关准确适用法律，依法严惩网络暴力违法犯罪，对情节严重的侮辱、诽谤行为按照相关罪名办理。《征求意见稿》要求畅通诉讼程序，及时提供有效的法律救济。对于网络侮辱、诽谤行为，被害人提起自诉，人民法院经审查认为有关行为严重危害社会秩序的，应当将案件移送公安机关。《征求意见稿》还要求完善综合治理措施，要求认真贯彻“谁执法谁普法”普法责任制，促进网络暴力综合治理。 总体而言，《征求意见稿》对犯罪认定、案件审理程序，被害人权益保护，打击和犯罪预防网络暴力做了全面、原则性的规定。 在网络环境下任何单位或者个人的日常生活、工作、生意都会跟互联网发生关联，网络舆论、用户点评既可能成为生财之道，也可能会成为“社死”的原因。因此，对网络暴力涉及的基本法律知识、行为特征有一个基本的了解，就
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12 Jan, 2019

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案例：银行为客户出具虚假的“资金”授信合同的法律责任
作者
裁判要旨 银行作为企业贷款方、资金保管与结算方，银行在企业对外融资过程中出具虚假的授信文书是否应当承担责任？最高人民法院林德何、中国民生银行股份有限公司福州分行侵权责任纠纷案（（2018）最高法民再360号）判决给出答案，一方案要直接侵权人退赔责任应当考虑；另一方面，在考虑银行的民事赔偿责任时还应当按照《侵权行为法》的基本理论，侵权行为、损害结果、因果关系、主观过错四个方面的构成要件，确定银行民事责任。 追问：如果上市公司发生企业在增发股份、发行债券、重大资产重组的过程中，是否也应当追究出具虚假证明文件的金融机构的责任呢？ 争议焦点 银行虚假陈述欺诈“过桥方”提供资金还贷后又拒绝续贷导致“过桥方”资金无法收回时赔偿范围如何确定？ 裁判意见 最高院认为： 一、关于林德何主张的借款损失是否属于民事诉讼的审理范围的问题。 本院
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12 Jan, 2019

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违规案例（0529-0603）
作者 盛锋
导读 2023年5月29日至2023年6月2日，中国证监会、中国银保监会，上交所、深交所共发出监管文件（含行政处罚）共45份。其中： 中国证监会及其派出机构共发出监管文件12份，主要涉及高管违规减持、重大交易进程信息披露、定期披露过程中的违规行为。其中某高科企业在对深交所的复函中回复企业获得重结晶碳化硅相关专利7项，实际情况是其中2项被驳回，3项正在复审过程中，企业信息披露严重失实。 中国银保监会共出具16份监管文件，银行主要的违规行为主要集中于信贷业务管理。中国保监会针对新华人寿在开展业务过程中，对产品说明过程中没有给消费者强调条款约定免除责任的内容。该公司产说会中使用的课件与银行利率、银行理财、普通债券、信托产品进行片面对比，且夸大产品收益。对上述单位和责任人员进行处罚。 深交所、上交所共出具监管函件17件，主要还是涉及上市公司年报中补充信息披露相关问题，其中苏州某科技公司因上传错误版本，涉及错误信息76处。江苏某公司已经面临退市，交易所要求该公司高管勤勉尽责，维护好退市前的企业经
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12 Jan, 2019

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股东派生诉讼：上市公司虚假陈述高管责任追偿——大智慧股东派生诉讼的启示
作者
一、导读： 2023年2月21日上海市金融法院宣布调解结案的大智慧公司诉公司高管一案，给我们一个很好启发。上市公司虚假陈述引发一系列与股民之间的财产损害诉讼，上市公司为此提出各种理由的申诉、抗辩，针对行政处罚提出行政复议与行政诉讼，不惜一切代价试图减少公司损失。股东派生诉讼制度最终将公司虚假陈述的侵权赔偿责任最终要归咎到了大智慧时任的公司高管。 二、案件经过 上海大智慧股份有限公司（以下简称大智慧公司）位于上海市，是一家以从事研究和试验发展为主的企业。 上海大智慧股份有限公司致力于以软件终端为载体，以互联网为平台，向投资者提供及时、专业的金融数据和数据分析。该公司旗下产品有大智慧365、大智慧策略投资终端、DTS大智慧策略交易平台、舆情数据终端PAD版 、投资家、金融工程实验室、大智慧分析家、网络游戏虚拟货币等。 2011年1月28日，上海大智慧股份有限公司在上海证券交易所挂牌上市。 2013年年度报告存在虚增利润等信息披露违法行为
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12 Jan, 2019

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盛锋律师案例介绍
作者
盛锋律师案例介绍： （一）刑事诉讼 某局工作人员李某交通事故致人死亡案，不立案处理。（2011年）。 某企业会计涉嫌虚开增值税专用发票罪，犯罪嫌疑人获不起诉决定（2012年）。 上海市13人销售侵权复制品案，取保侯审（2013年中国检察机关保护知识产权十大典型案例） 上海市嘉定区某公司突然去世2人的重大劳动安全事故案（代表被害人家属刑事控告，获全额赔偿）（2014年）； 袁某贩卖毒品、信用卡诈骗案（数罪并罚，取保再获缓刑）（2014年）； 上海某投资管理公司员工非法吸收公众存款案，获取保侯审不起诉（2015年）； 上海黄浦区某公司经理孙某伪造公司印章案，孙某不起诉（2015年）；
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12 Jan, 2019

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一周监管（0522-0528）
作者 盛锋
导读 2022年5月22日至2022年5月27日，中国证监会及其地派出机构共发出监管函件共21份，其中决定立案调查两份，一起涉及某汽贸，一起涉及个人信披违规，深交所、上交所共发出监管函件18份，主要关注年报披露中的事项，中国银保监会及其派出机构发出监管文件15份，主要涉及贷款业务管理不到位、违规经商办企业、违反规定发放住房贷款等业务。 违规案例0522-0528（证监会） 违规案例0522-0528（交易所） 违规案例0522-0528（银行）
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12 Jan, 2019

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违规案例（0513-0520）
作者 盛锋
导读：2023年5月13日至2023年5月20日，中国证监会、上交所、深交所，中国银保监会共向上市公司（金融机构）发送监管函件55份，其中国证监会及其地方监管局共发出监管函件12份，对5家公司立案调查，上交所、深交所共发出监管函件19份，主要关注上市公司年报中的信息披露事项的补充，中国银保监会及其各地监管局共发出监管函23份，其中河南监管局出具处罚文件8份，其中主要针对贷款发放监督不力，涉及“假首付”4例。中国保险监督管理委员会云南监管局针对2位个人出具监管函，主要针对“虚假宣传”“委托没有从业资格人员”从事保险业务。 相关报道：提案被无视徐翔发怒 华丽家族股东大会21项议案全被否 违规案例0513-0520（上市公司） 违规案例0513-0520（银行保险）
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12 Jan, 2019

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违规案例（20230508-20230514）
作者 盛锋
导 读： 上周中国证监会、保监会、上交所、深交所对多家共对上市公司出具监管文件46份，其中中国证监会对8家单位（或个人）立案调查，其中包括知名的上市公司的实际控制人，主要涉及的事由是信息披露违规，违规担保等；地方证监局对6家单位（或个人）出具警示函，主要涉及的违法事由是大股东违规减持股份的行为；银保监会及其派出机构公告出具监管文件共11件，主要涉及信贷管理不到位、贷后管理不尽职，内部制度执行不到位，也有未获得批准或者备案开展业务的行为。
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12 Jan, 2019

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导读：最高法《关于司法赔偿案件案由的规定》亮点评析
作者 盛锋
2023年4月19日 最高人民法院印发《关于司法赔偿案件案由的规定》的通知（法〔2023〕68号）（以下简称案由规定），该案由的规定已于2023年4月3日由最高人民法院审判委员会第1883次会议讨论通过，自2023年6月1日起施行，《关于国家赔偿案件案由的规定》（法﹝2012﹞32号）（以下简称2012年规定）同时废止。 一、简介 本次对案由规定进行修改，坚持以国家赔偿法为依据，重点解决原案由规定过于简单笼统、案由划分过于粗疏以及司法赔偿审判实践中部分案件无案由可用、以申请赔偿理由代替案由等问题。 《案由规定》坚持以国家赔偿法篇章体系为依据，将案由的列举方式由原案由规定的平铺式改为层级式，以“刑事赔偿”“非刑事司法赔偿”2个一级案由为基础，进行三级分类，使每一个司法赔偿案件都有可适用的案由。其中，“刑事赔偿”案由按照侵权客体分为3个二级案由，分别是“人身自由损害刑事赔偿”“生命健康损害刑事赔偿”和“财产损害刑事赔偿”；“非刑事司法赔偿”案由按照侵权行为分为4个二级案由，分别是“违法采取
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12 Jan, 2019

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一周监管公告0429-0506
作者 盛锋
导读 2023年4月29日至2023年5月6日，中国证监会及其派驻机构共发出监管函件8件，对四家公司予以立案调查，主要事由系违规信披与违规占用资金。上交所、深交所共发出监管函件13件，主要针对信息披露不及时、不充分，部分要求补充披露部分信息，部分公司因年报披露业绩不达标或会计师无法出具报告，通知停牌等事宜。中国银保监会加强对银行监管，上周对企业与部分责任人共发出7件监管函件，主要事由是对个人贷款业务审查不严，导致资金进行房产市场。
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