金融监管周报（0108-0114）

1、 沪深北证券交易所：进一步规范债券发行业务有关事项

1月12日，沪深北交易所发布《关于进一步规范债券发行业务有关事项的通知》（下称《通知》），引导市场各方主体共同提升债券发行利率市场化水平，促进债券市场稳定健康发展。沪深北证券交易所发布《通知》要求债券发行的利率或者价格应当以询价、招标、协议定价等方式确定。发行人不得直接或者间接认购自己发行的债券。发行人不得操纵发行定价、暗箱操作；不得以代持、信托等方式谋取不正当利益或者向其他相关利益主体输送利益；不得直接或者通过其他主体向参与认购的投资者提供财务资助、变相返费；不得出于利益交换的目的通过关联金融机构相互持有彼此发行的债券；不得有其他违反公平竞争、破坏市场秩序等行为。发行人控股股东、实际控制人不得组织、指使发行人实施前款行为。承销机构应当加强发行业务询价、定价和配售等过程管理，不得存在承诺发行利率、返费等破坏市场秩序的行为。承销机构在债券包销等业务过程中，不得通过场外协议等方式协助开展非市场化发行和交易。

信息详情：关于债券发行，沪深北三大交易所齐发文

2、2024年中国人民银行上海总部工作会议召开

2024年1月10日，中国人民银行上海总部召开2024年工作会议，深入学习贯彻中央经济工作会议、中央金融工作会议和2024年中国人民银行工作会议暨全国外汇管理工作会议精神，总结2023年工作，部署2024年工作。

会议提出，2024年重点抓好以下工作：

一是持续推进全面从严治党。巩固拓展主题教育成果，形成行得通、做得实、长期管用的制度机制。加强调查研究，推动“破难题、促发展、办实事、解民忧”。统筹抓好巡视、审计整改工作。不断完善选人用人制度机制。坚定不移推动正风肃纪反腐。

二是积极营造良好的货币金融环境。保持货币信贷和社会融资规模稳定增长。鼓励金融机构持续加大对三大先导产业、六大重点产业的金融支持。加强对新科技、新赛道、新市场的金融支持。支持金融机构开展贸易新业态结算。推动上海房地产市场平稳健康发展。加大债券、票据业务对重点领域的支持力度。 

三是高质量做好“五篇大文章”。加快推进上海科创金融改革试验区建设，落实好加大力度支持科技型企业融资行动方案，联合开展上海科技金融服务能力提升专项行动，用好“沪科专贷”“沪科专贴”两项产品。完善激励约束机制，丰富绿色金融产品和服务体系，抓好《上海市转型金融目录（试行）》落地实施。开展中小微企业金融服务能力提升工程。加大对健康产业、银发经济的金融支持力度。探索数字人民币的创新应用。

四是提高系统性金融风险防范能力。加强重点领域风险监测，稳妥推进机构风险化解。做好系统重要性金融机构附加监管相关工作。推进涉赌涉诈“资金链”治理。开展洗钱风险监管评估，持续推进打击治理洗钱违法犯罪三年行动。加强征信信息安全管理。

五是着力推进金融高水平开放。稳慎扎实推进人民币国际化，提升跨境金融服务便利度。持续扩大油气贸易人民币结算规模。探索构建与高端航运业发展相适配的优质金融服务体系。进一步丰富自由贸易账户应用场景。深化金融市场对外开放。提升代理境外央行投资服务水平。

六是不断开创外汇管理工作新局面。推进银行外汇展业改革试点。优化企业汇率避险服务，持续普及汇率风险中性理念。服务总部经济发展。稳步推进股权资金跨境投资试点。继续高压打击非法跨境金融服务。

七是持续提升金融服务和管理水平。做好世行营商环境评估相关工作。推进本外币合一银行结算账户体系试点扩围。优化现金管理和服务。推进国库信息化建设。做好迎接金融行动特别工作组（FATF）第五轮互评估相关准备工作。深化地方征信平台建设。推进实施上海金融科技创新监管工具。落实金融业综合统计标准共建共享机制和国家金融基础数据库数据共享交换机制。

信息详情：中国人民银行上海总部召开2024年工作会议

3、财政部：《关于加强数据资产管理的指导意见》

1月11日，财政部印发印发《<关于加强数据资产管理的指导意见>的通知》，指导意见明确数据资产属性，有序推进数据资产化，加强数据资产全过程管理。财政部表示，将加大政策支持，统筹运用财政、金融等政策工具，引导金融机构和社会资本投向数据资产领域。

指导意见明确以下基本原则：

一是坚持确保安全与合规利用相结合。统筹发展和安全，正确处理数据资产安全、个人信息保护与数据资产开发利用的关系。以保障数据安全为前提，对需要严格保护的数据，审慎推进数据资产化；对可开发利用的数据，支持合规推进数据资产化，进一步发挥数据资产价值。

二是坚持权利分置与赋能增值相结合。适应数据资产多用途属性，按照“权责匹配、保护严格、流转顺畅、利用充分”原则，明确数据资产管理各方权利义务，推动数据资产权利分置，完善数据资产权利体系，丰富权利类型，有效赋能增值，夯实开发利用基础。

三是坚持分类分级与平等保护相结合。加强数据分类分级管理，建立数据资产分类分级授权使用规范。鼓励按用途增加公共数据资产供给，推动用于公共治理、公益事业的公共数据资产有条件无偿使用，平等保护各类数据资产权利主体合法权益。

四是坚持有效市场与有为政府相结合。充分发挥市场配置资源的决定性作用，探索多样化有偿使用方式。支持用于产业发展、行业发展的公共数据资产有条件有偿使用。加大政府引导调节力度，探索建立公共数据资产开发利用和收益分配机制。强化政府对数据资产全过程监管，加强数据资产全过程管理。

五是坚持创新方式与试点先行相结合。强化部门协同联动，完善数据资产管理体制机制。坚持顶层设计与基层探索相结合，坚持改革于法有据，既要发挥顶层设计指导作用，又要鼓励支持各方因地制宜、大胆探索。

信息详情：财政部印发《关于加强数据资产管理的指导意见》

4、国家金融监督管理总局五地监管局：落实强监管严监管要求 支持科技创新和先进制造业

北京监管局：打好监管和政策协同“组合拳”

国家金融监督管理总局北京监管局党委委员、副局长孙国栋在会上介绍了北京监管局推进落实“新机构新作风新建树新形象”建设工程即“四新”工程的情况。

孙国栋谈到了几个方面，包括狠抓落实讲政治，确保党中央重大决策部署在金融领域落地落实；跨前一步增合力，打好监管和政策的协同“组合拳”；凝心聚力守底线，央地协同推进金融监管全覆盖；长牙带刺严执法，坚决落实强监管严监管要求；惠民暖心办实事，坚定捍卫金融消费者合法权益；纾困解难促发展，以普惠金融助力实现共同富裕。

其中，在坚决落实强监管严监管要求方面，孙国栋谈到，国家金融监督管理总局北京监管局聚焦影响金融稳定的“关键事”、造成重大金融风险的“关键人”、破坏市场秩序的“关键行为”，严格执法、敢于亮剑，不断增强监管的专业性、权威性和透明度。抓早抓小防控风险，聚焦股东股权、关联交易等实质性风险加大检查稽查力度，穿透识别、精准打击各类隐匿性、交叉性、关联性风险，及时叫停、规范涉嫌借创新之名行套利之实的“伪创新”“擦边球”行为，坚决惩治违法犯罪和腐败行为，严防“带病运行”。

上海监管局：穿透监管强调精准性

国家金融监督管理总局上海监管局党委书记、局长王俊寿在会上介绍了上海监管局落实“五大监管”的情况。

王俊寿表示，机构监管强调整体性，主要是画好一张像，突出三个“抓”：一是抓机构法人、二是抓公司治理、三是抓市场准入。行为监管强调人民性，织好一张网，突出三个“管”：一是管合法更要管非法，二是管行业必须管风险，三是管事后也要管事前，做到监管“长牙带刺”。功能监管强调一致性，就是要用好一把尺，突出三个“一”，即坚持同一业务、同一标准、统一监管。穿透监管强调精准性，主要是扎好一根针，突出三个重点：即加强股东行为穿透、资金流向穿透和业务实质穿透。持续监管强调动态性，走好一生路，突出三个“全”，即覆盖金融机构全周期、金融风险全过程、金融业务全链条。

 安徽监管局：打造金融支持乡村振兴新模式

国家金融监督管理总局安徽监管局党委书记、局长覃刚在会上介绍了安徽监管局助推乡村振兴情况。

覃刚谈到几个方面，包括强化监管引领，打造金融支持乡村振兴新模式；统筹“软”“硬”兼修，助力建设宜居宜业新乡村；服务产业兴旺，赋能乡村产业振兴新动力；托底增收，开创和美乡村建设新局面。

其中，在助力建设宜居宜业新乡村上，覃刚表示，一方面，完善“软环境”。以党建引领信用村建设为抓手，汇集涉农数据，开展信用评价，发展农村数字普惠金融，夯实农村信用体系。目前已在全省近八成的1.2万个行政村，为53万户信用主体发放贷款600亿元。另一方面，提升“硬实力”。建立主要银行机构县域一对一“包保”服务结对机制，强化对乡村人居环境、基础设施等领域支持。到2023年11月末，涉农贷款余额2.6万亿元，较年初增长20%，规模、增速均居全国前列。

宁波监管局：构建“1+N”金融惠企政策体系

国家金融监督管理总局宁波监管局党委书记、局长孙世重在会上介绍了宁波监管局助力小微企业发展情况。

孙世重表示，强化部门联动，近3年共牵头出台政策文件15份，推动金融政策与产业、财税政策有效协同，构建“1+N”金融惠企政策体系。该体系以银行业保险业高质量发展指标为核心，涵盖外贸、科技、小微等重点领域。通过监管评价、监测通报、走访督导和现场检查，推动辖内金融机构建立服务小微“敢贷愿贷能贷会贷”的长效机制。截至2023年末，宁波普惠型小微企业贷款余额6489.57亿元，较年初增长32.39%，高于各项贷款增速16.68个百分点；有贷户60.03万户，较年初增加10.71万户，小微企业金融覆盖率、可得性明显提高。

孙世重还谈到，该局分类施策，完善金融服务供给格局。丰富“伙伴+主办”场景化金融服务，分层分类，靶向施策。主要是三方面聚焦，一是聚焦小微企业园及园内企业，联合推出银园企“双向选择、分类合作”的“伙伴银行”服务模式，建立“大小（银行）搭配、产品互补、服务分层”服务格局，满足园内企业多层次、全方位金融需要。二是聚焦专精特新企业，建立无贷户、首保户、无还本续贷、信用互认四项名单，配套主办行（司）机制，“一对一”提供精准服务。三是聚焦个体工商户分型分类培育全国试点，为“名特优新”商户量身定制金融服务方案，为“放心消费”商户构建“放心消费+信用”的融资模式。

四川监管局：力促“科技—产业—金融”良性循环

国家金融监督管理总局四川监管局党委委员、副局长周卫江在会上介绍了四川监管局大力支持科技创新和先进制造业情况。周卫江表示，该局引领金融机构着力促进“科技—产业—金融”良性循环，引入量增、期长、面广、价优的金融活水，源源不断助力工业兴省制造强省建设。加强顶层设计，联合科技厅连续七年制定科技金融年度要点，出台科技金融“投贷服”融合发展意见，建立健全项目推送、银保企磋商、政府增信、风险分担等机制。针对科创企业特点，引导推出“天府科创贷”“科易融”“科融保”等40余项产品。

据周卫江介绍，2023年前11个月，累计支持近1.7万户科技型企业，贷款余额3241.5亿元，较年初增长19.4%，近半数为中长期贷款或信用贷款。发放知识产权质押贷款超230亿元。科技保险围绕前沿技术研究、关键技术攻关、成果转化等环节，提供全链条全周期风险保障，承保企业4143家次，居全国第二，保障金额近600亿元。近三年来，四川制造业贷款余额、占比“双升”，贷款余额年均增速超过20%，对3个国家先进制造业集群授信5150亿元。

信息详情：国家金融监督管理总局五地监管局表态：落实强监管严监管要求 支持科技创新和先进制造业

5、证监会：16家中介机构开年收罚单 从严监管趋势不改

开年以来，证监系统持续释放从严监管信号。截至1月9日，已有包括券商、会计师事务所等在内的16家中介机构领了罚单，涉及交易所的自律监管措施、地方证监局的行政处罚书和行政监管措施等。

近日，深交所接连公布多张券商罚单，事涉投行首次公开募股（IPO）项目，多是发行人在主动撤回上市申请后被事后追责，保荐券商、多名保荐代表人纷纷被点名。

具体来看，芯天下在2022年成功过会，过会1年多后，芯天下和保荐机构中信建投于2023年12月底主动申请撤回上市材料，深交所决定终止该公司上市审核。从撤回到罚单火速下达，仅经历了一周。深交所认为，保荐机构中信建投及两名保代未对发行人所处市场情况及同行业可比公司情况予以充分关注，未充分核查发行人对终端客户的销售情况，对发行人业绩预计情况未审慎发表专业意见并督促发行人提高信息披露质量。为此，深交所对中信建投进行书面警示。

华智融的保荐机构为民生证券，其上市申请于2023年3月3日被深交所受理，3月28日进行了第一轮问询。与芯天下一样，华智融于7月19日主动撤回了发行申请文件。从对华智融的监管函中可以看到，深交所对公司进行了现场督导，发现保代对发行人境外销售业务核查程序执行不到位，比如督导组在抽查发行人主要境外客户收入细节测试样本时，发现存在无法提供提单、无法查询物流信息的情形。深交所对民生证券保荐代表人采取书面警示的监管措施。

海通证券保荐的沃得农机IPO项目在注册环节终止上市路，该项目曾被证监会现场检查。监管注意到四项违规行为，投行及保代未就实际控制人所持股权冻结情况持续履行尽职调查职责并及时报告；对关联方资金拆借披露的准确性未予充分核实；未对发行人会计基础不完善、内部控制不规范的情况予以充分关注；未经同意改动招股说明书。对此，深交所对海通证券采取书面警示的自律监管措施。

另外，国信证券保荐垠艺生物因内控把关作用履职不到位，机构与保荐代表人一并被采取书面警示的监管措施；广州芯德的保荐机构招商证券，深交所认为保荐代表人存在对发行人境外销售业务核查程序执行不到位、对发行人股东持股比例的确定依据核查不充分、对发行人股东出资情况执行的核查程序不到位等问题，对保荐代表人采取书面警示的自律监管措施。

监管机构近年来对于“带病闯关”后试图一撤了之的公司及其中介机构的态度愈发严格，券商分类评价显示，2023年共有15家券商因投行业务被扣分。证监会多次表态，坚持从严监管，常态化开展投行内控现场检查，紧盯“一查就撤”、“带病闯关”等突出问题，综合运用资格罚、经济罚等手段，督促证券公司持续提升执业质量、专业能力和内控水平，真正发挥“看门人”功能作用。

此外，因研究条线违规，方正证券收到湖南证监局责令改正的行政监管措施。湖南证监局认为，方正证券存在个别证券分析师向客户违规私自荐股、发布证券研究报告前泄露证券研究报告内容和观点等情形，方正证券和发布证券研究报告业务部门行政负责人双双领了罚单。

除了券商被罚，还有会计师事务所因违规被重罚。北京证监局近日披露对北京中天华茂会计师事务所的行政处罚决定书。处罚书显示，中天华茂为东方网力提供2020年年报审计服务，未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载，事实清楚、证据充分。北京证监局对中天华茂责令改正，罚款的同时暂停从事证券服务业务6个月。

年报披露即将开始，年报审计问题引发监管的高度关注。据统计，截至1月9日，已有10家会计师事务所收到了证监系统下达的行政处罚决定书或行政监管措施，总计13份。

具体涉及到中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）等。从处罚原因来看，收到罚单的会计师事务所均被发现在年报审计过程中存在内部治理、质量控制和职业道德等问题。

信息来源：16家中介机构开年收罚单 从严监管趋势不改

6、税务部门公布7起典型涉税违法案件

1月13日，税务部门公开曝光了7起典型涉税违法案件。

案件一：内蒙古自治区税务部门发现网络主播周梦妮2020年至2021年期间从事网络直播取得收入，通过虚假纳税申报手段少缴个人所得税10.26万元。呼伦贝尔市税务局稽查局依法对周梦妮追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计25.21万元。周梦妮已按规定缴清税款、滞纳金及罚款。

 案件二：山东省税务局稽查局依法查处一起成品油生产企业偷税案件：山东科宇能源有限公司通过将消费税应税产品变名为非应税产品销售、进行虚假申报等违法手段，少缴消费税等税费1.54亿元。税务稽查部门依法追缴该公司少缴税费，加收滞纳金并处罚款，共计2.52亿元。

 案件三：江西省新余市税务局稽查局依法查处一起利用软件企业税收优惠政策虚开增值税专用发票案件：新余飞烁英泰软件开发有限公司伪装成软件开发企业，通过虚假软件开发等手段，利用软件企业税收优惠政策以及套取地方财政奖励政策，对外虚开增值税专用发票266份，价税合计金额2498万元，涉嫌虚开增值税专用发票犯罪。目前，税务部门已将该案虚开线索移送公安机关。

 案件四：陕西省税务公安海关等部门联合依法查处一起骗取出口退税团伙案件：陕西加善普电子科技有限公司采用取得虚开的增值税专用发票、以残次商品低值高报等手段骗取出口退税。宝鸡市税务部门依法追缴该公司骗取出口退税款1700.41万元。陕西省宝鸡市中级人民法院对该案作出判决，主犯郑某某、黄某某因犯骗取出口退税罪和虚开增值税专用发票罪，分别被判处有期徒刑15年和13年；团伙成员徐某某因犯骗取出口退税罪，被判处有期徒刑5年；三人并处罚金合计3461万元。

 案件五：广西壮族自治区玉林市警税联合依法查处一起ETC通行费电子发票虚开案件，抓获犯罪嫌疑人32人。经查，该犯罪团伙通过控制广西海诚物流有限公司，在没有实际运输业务的情况下，涉嫌让“黑中介”为自己虚开ETC通行费电子发票66万份，金额合计5.16亿元。目前，税务、公安部门正在深入检查中。

 案件六：天津市税务局第三稽查局查处一起未依法办理个人所得税综合所得汇算清缴案件：天津市某房地产公司员工吴鹏在办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴时，通过少计综合所得收入的方式，少缴个人所得税。经税务部门多次提醒督促，吴鹏拒不办理更正申报。税务部门对其立案检查。天津市税务局第三稽查局依法对吴鹏追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计4.17万元。日前，吴鹏已按规定缴清税款、滞纳金和罚款。

 案件七：青海省税务局稽查局根据精准分析线索，指导海东市税务局稽查局联合公安经侦部门依法查处了青海青丘企业管理咨询服务中心虚开增值税发票案件。经查，该公司将自己包装为平台型企业，实为税务代理公司，通过收取服务费的方式为他人注册个人独资企业、代理涉税事项，在没有发生实际经营业务的情况下，以被代理企业的名义对外虚开增值税发票1196份，价税合计金额1.06亿元。目前，该案已由公安机关移送检察机关审查起诉，海东市中级人民法院已开庭审理，拟择期宣判。（记者申铖、韩佳诺）

信息详情：税务部门公布7起典型涉税违法案件